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MANAGEMENT OF THE CREDIT PROCESS AND ITS INCIDENCE IN
DELINQUENCY, BANCO DEL PACÍFICO, AMÉRICA-PORTOVIEJO-
ECUADOR BRANCH, 2019-2020.
GESTIÓN DEL PROCESO DE CRÉDITO Y SU INCIDENCIA EN LA
MOROSIDAD, BANCO DEL PACÍFICO, SUCURSAL AMÉRICA-PORTOVIEJO-
ECUADOR, 2019-2020.
Autores:
Mera Mendoza Vanessa Elizabeth
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
ESTUDIANTE DE LA MAESTRÍA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
PORTOVIEJO - ECUADOR
vmera8442@utm.edu.ec
https://orcid.org/0000-0001-6377-3324
Veliz Valencia Mercedes Noemi
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ
DOCENTE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
PORTOVIEJO - ECUADOR
mercedes.veliz@utm.edu.ec
https://orcid.org/0000-0003-4518-1143
Fechas de:
Recepción: 24-ABR-2022 Aceptación: 25-MAY-2022 Publicación: 15-JUN-2022
https://orcid.org/0000-0002-8695-5005
http://mqrinvestigar.com/
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RESUMEN
El presente estudio tuvo la finalidad de evaluar la efectividad en el proceso de crédito de los
clientes en el Banco del Pacifico del periodo 2019-2020, así como también determinar el
índice de morosidad que presenta el Banco. Se manejó una metodología cualitativa,
descriptiva, empleando el análisis documental y financiero, se analizó las medidas y
herramientas tomadas en cuenta al momento de brindar un crédito, así mismo las facilidades
de pago y las tasas de interés. Se analizó las estrategias tomadas por el Banco del Pacifico
para disminuir el índice de morosidad entre las cuales se encuentra el programa Reactívate
Ecuador mismo que fue de la mano junto con el gobierno del país. Se obtuvo información
confiable de la Superintendencia de Bancos y Seguros, Banco del Pacifico. El resultado
evidencio que hubo una disminución del índice de morosidad entre los años 2019 y 2020, de
alrededor 1% lo que evidencia que las estrategias aplicadas por los directivos del Banco del
Pacifico contribuyeron para reducir el porcentaje de carteras vencidas, lo cual es beneficioso
para el mismo, ya que la asociación de Bancos menciona que hubo un incremento
considerable en la banca privada en cuanto al índice de morosidad, lo que indica que el Banco
del Pacifico planteo estrategias acorde a la situación que se estaba presentando para
brindarles a sus clientes alternativas en sus cuotas vencidas, logrando así reducir el índice de
morosidad.
Palabras claves: créditos., índice de morosidad., microempresas., crisis económica.
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ABSTRACT
The purpose of this study was to evaluate the effectiveness in the credit process of clients at
Banco del Pacifico for the period 2019-2020, as well as to determine the delinquency rate
presented by the Bank. A qualitative, descriptive methodology was used, using documentary
and financial analysis, the measures and tools taken into account when providing a loan were
analyzed, as well as the payment facilities and interest rates. The strategies taken by the
Banco del Pacifico to reduce the delinquency rate were analyzed, among which is the
Reactivate Ecuador program, which went hand in hand with the country's government.
Reliable information was obtained from the Superintendency of Banks and Insurance, Banco
del Pacifico. The result showed that there was a decrease in the delinquency rate between
2019 and 2020, of around 1%, which shows that the strategies applied by the directors of
Banco del Pacifico contributed to reduce the percentage of overdue portfolios, which is
beneficial for the same, since the Association of Banks mentions that there was a considerable
increase in private banking in terms of the delinquency rate, which indicates that Banco del
Pacifico proposed strategies according to the situation that was presenting itself to offer its
clients alternatives in their overdue installments, thus reducing the delinquency rate.
Keywords: loans., delinquency rate., microenterprises., economic crisis.
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INTRODUCCIÓN
Las instituciones financieras, como en este caso los bancos son parte fundamental en todo el
sistema financiero ocupando el primer lugar en el Ecuador, estas entidades han sido una
herramienta que contribuye con el desarrollo social, por medio de créditos mismo que no
solo brinda ayuda a una de las partes sino a ambas, cumpliendo con requisitos para poder
acceder a ellos (Fiallos, 2015).
Para Morocho y Belduma (2017) los créditos son un contrato que utilizan las instituciones
financieras para otorgarle a un cliente un montó el cual ha sido solicitado previamente
cumpliendo con ciertos requisitos, en los contratos que se emplean se estipula el tiempo a ser
pagado la cantidad del dinero y además del porcentaje de interés, cambe recalcar que este
contrato se realiza bajos las normas del banco mismas que se basan según la Superintendencia
de Bancos y Seguros del país las cuales fueron emitidas por las autoridades competentes.
Hay q considerar que para que exista un crédito debe haber un contrato ya sea este verbal o
escrito, donde se estipulan las obligaciones de ambas partes, es decir que un crédito es una
promesa de pago el cual se establece un vínculo entre entre el deudor y acreedor. Donde se
deja claro la parte y obligación del deudor que es comprometerse a pagar y el acreedor el
cual se encuentra en la obligación de reclamar el pago (Armijos, 2016).
En el Ecuador la economía ha sufrido muchos cambios a través de los años y que con el
tiempo ha ido presentando una inestabilidad económica para todos los ciudadanos, siendo así
que muchos de ellos no pueden cumplir con los bancos y realizar sus pagos a tiempo, lo que
muchas veces se vuelve un problema para las entidades financieras (Ibáñez, 2018)
El especialista en cuentas por cobrar Galí (2015), mencionó en una de sus publicaciones que
hay que romper con la creencia que se tiene desde muchos años la cual es errónea,
relacionando que la falta de pago o incumplimiento de ellos es por causa de la actual crisis
económica por la que atraviesan los países. Así mismo el autor expresa que la morosidad es
un problema que se ha presentado a través de los tiempos, además de ello menciona a
personajes que aun siendo reconocidos por su posición se vieron con problemas a la hora de
solventar sus pagos.
Según Acción In Sight: “La gestión de cobranza es un proceso bastante interactivo con los
clientes, que parte del análisis de la situación del cliente, un oportuno y frecuente contacto
con el cliente, ofreciendo en el proceso de negociación alternativas de solución oportunas
para cada caso y registrando las acciones ejecutadas para realizar un seguimiento continuo y
el control del cumplimiento de los acuerdos negociados”. (ACCION, 2013).
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Las instituciones financieras deben afrontar ciertos riegos al momento de brindar un crédito,
entre el principal riesgo es que sus clientes no cumplan con los pagos establecidos o pierda
su capacidad de pago, presentándose como un problema al momento de hacer cumplir el
contrato ya que en la constitución del Ecuador presente en uno de sus artículos se establece
que ninguna persona puede ser privada de libertad por deudas, multas etc., siendo esto algo
que les impide a llevar el caso de manera legal (Fernández, et al., 2017).
El Banco Central del Ecuador expresa que uno de los principales problemas que afronta todas
las instituciones financieras es la ineficiente recuperación de cartera, por tal razón es que los
índices de morosidad siempre son elevados (BCE, 2013).
Existen distintas causas por las cuales un cliente no puede cumplir con sus pagos y
convertirse en un moroso, la tarea de realizar el recobro de estos pagos es difícil y compleja
la cual necesita no solo de compresión de la situación desde el inicio sino buscar alternativas
para poder solucionarlo de manera adecuada según el cliente y la situación que lo rodea.
(Gómez y Moran, 2016).
El Banco del Pacifico es una entidad financiera mixta de país, ya que el 51% de sus acciones
pertenecen al estado ecuatoriano y el porcentaje restante a autonomía privada, consideró
necesario instaurar productos específicos para la reactivación económica del país, en donde
se establecieron tasas preferenciales y plazos que le permitan al usuario o cliente poder
obtener un capital rentable para realizar diferentes actividades económicas y poder
permitirles mantener los negocios en el mercado.
Por esto, los créditos de reactivación ofertados por el Banco del Pacifico han sido de gran
ayuda para las PYMES de Portoviejo, puesto que su financiamiento ha servido para inyectar
el capital y también para invertir en nuevos negocios, no obstante, un problema que genera
este tipo de crédito es que al no existir un flujo normal de actividades comerciales, corre el
riesgo de no cumplir con la cancelación de los pagos a tiempo, lo cual deriva en el
incumplimiento y a su vez atrasan el retorno de la inversión realizada por la banca.
El presente artículo tiene como objetivo general evaluar la efectividad en el proceso de
crédito de los clientes en el Banco del Pacifico en la sucursal de Portoviejo, Ecuador en el
periodo 2019-2020, así mismo determinar el índice de morosidad que existe en el Banco y
evaluar los índices financieros relacionados con los créditos de los clientes. Para ello se
utilizó una metodología cuantitativa la misma que está sujeta al paradigma empírico-
analítico, así mismo se identifica como descriptiva y el empleo del análisis documental y
financiero. La información se obtiene través de estadísticas expuestas en la Superintendencia
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de Bancos y en el portal web del Banco del Pacifico y sus diferentes tipos de crédito en
estudio además de información brindada por el gerente del Banco.
BANCO DEL PACIFICO Y SU COMPORTAMIENTO FINANCIERO
El Banco Pacífico en el Ecuador tuvo sus orígenes en el año 1972 que debido a la crisis
económica de 1999 se convirtió en una entidad mixta, donde su mayor participación
corresponde al sector público, a pesar de ello hoy en día esta institución es considerada como
uno de los bancos más grandes y modernos del país que centra su apoyo de manera
significativa al aporte social de aquellos grupos con mayor vulnerabilidad (Banco del
Pacífico, 2017).
Por ello, este banco pone a disposición a la ciudadanía varios tipos de crédito, como los que
son para personas naturales, empresas o negocios:
Crédito ágil
Crédito Pacifico
Refinanciamiento Crédito Educativo
Y créditos de vivienda tales como:
Hipoteca Pacifico
Construye con el Pacifico
Otras de las características para este crédito fue que el monto mínimo para todos los
segmentos era de $500, con una tasa de interés fija del 5%, incluyendo periodos de gracia de
hasta 6 meses y un plazo de hasta 36 meses de pago, se debe destacar que los montos también
dependían del sector para el cual estaba destinado, es decir, para las microempresas se
brindaba un monto de hasta $30.000, a las empresas pequeñas de $300.000 y para las
medianas el monto máximo era hasta de $500.000. (Banco del Pacifico,2020)
De esta forma, el direccionamiento de este tipo de créditos se basa en el capital de trabajo, es
decir, que con ello se pretende cubrir el pago de nóminas y los costos operativos durante 6
meses, además de cubrir las obligaciones con proveedores que estén en mora u otras que
estén previstas hasta el 31 de diciembre del 2020 (Banco del Pacífico, 2020).
Con los créditos que proporciona el Banco del Pacifico sin duda alguna la ciudadanía y el
sector empresarial en general gozan de muchos beneficios por el gran apoyo que se les brinda
a los negocios y puedan así continuar con la producción y proteger a sus trabajadores evitando
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los despidos innecesarios que elevan la tasa de desempleo del país, y a su vez aumenta la
morosidad en los diferentes productos de las entidades bancarias. Cabe mencionar que para
optar por un crédito en esta institución se debe cumplir con ciertos requisitos dependiendo
del sector y segmento, a continuación, se detallan (Banco del Pacífico, 2020):
Tabla 1.
Requisitos para solicitar un crédito de reactivación.
Tipo de usuario Requisitos
Personas Naturales
Cédulas del deudor y cónyuges, este requisito solo
aplica para aquellos usuarios que no sean clientes.
RUC/ RISE (sólo para no clientes).
Copia de planilla de servicios básicos de los últimos
meses.
Declaración del Impuesto a la Renta o IR y del
Impuesto al Valor Agregado o IVA o comprobante
de pago del RISE al 31 de diciembre de 2019.
Antigüedad de al menos 2 años de negocio
Flujo de caja proyectado por el plazo del préstamo.
Plan de negocio
Información referente a sus activos, pasivos y
patrimonios.
Personas Jurídicas
(Sociedades)
Presentar RUC (sólo para no clientes).
Cédula del representante legal del negocio (sólo
para no clientes).
Declaración del IR del año 2019
Presentación de los estados financieros al 31 de
diciembre del 2019 con la respectiva firma del
responsable, es decir el representante legal y el
contador.
Flujos de caja proyectados por el plazo del crédito
Plan de negocio
Antigüedad de al menos 2 años de negocio
Fuente: Banco del Pacífico
Una vez revisado el cumplimento de los requisitos el solicitante podía gozar de un crédito de
dicha índole, para ello era necesario analizar las causas y puntos clave de cada negocio y se